counter?id=2204607;js=na Измерение рентабельности
logo
logo

Рентабельность кредитов должна быть достаточной, чтобы позволить покрыть стоимость рефинансирования, административные расходы, но также и стоимость возможных невозвратов, присущих этой деятельности. Рентабельность должна подсчитываться не только в целом, но и по каждому клиенту, по сегменту рынка, по центру прибыли, чтобы позволить оценить долю различных составляющих в финансовом результате и предпринять необходимые корректирующие действия. Такой инструмент вызывает необходимость в разработке системы показателей средних сумм кредитов в различных категориях и доходов по каждой из них. Могут использоваться и формы к Инструкции ЦБ РФ №17 «О средневзвешенных процентных вставках по кредитам, предоставленным банком за отчетный период» (см. Приложение 38), «Агрегированный отчет о прибылях и убытках» (см. Приложение 39).

Это позволяет получить средние показатели прибыльности. Это ценная информация не только с точки зрения управления, но и с точки зрения контроля: нетипичный показатель привлекает внимание и может возникнуть из-за ошибки, небрежности или хищения.

Полученные результаты должны регулярно представляться на рассмотрение ответственным с целью получения от них комментариев, касающихся достигнутых и прогнозируемых показателей.

Сквозные связи в процессе управления. Этап контроля – самый сложный в процессе управления банковскими рисками с целью их минимизации. С одной стороны, - это работа банковских аудиторов, а с другой стороны, - выявление внутренних взаимосвязей, назначение особых работников, осуществляющих этот род деятельности, а также наличие специальных организационных структур.

Последние разрабатывают политику управления рисками, контролируют ответственные отделы и наказывают за искажение, недостаточную реализацию этой политики и ответственность за нее.

Рассмотрим частный пример распределения ответственности за кредит (см. табл. 3).

Обычно банки имеют два комитета по управлению рисками: комитет по кредитному риску и комитет по управлению активами и пассивами банка.

Кредитный отдел несет ответственность за реализацию политики, разработанной комитетом по кредитным рискам (см. пример). Операционный отдел, отдел по работе с ценными бумагами, отдел международных кредитов и расчетов, отдел анализа банковской деятельности, маркетинговый отдел несут ответственность за реализацию политики, разработанной комитетом по управлению рисками, связанными с активами и пассивами.

Функциями комитета кредитного риска являются: разработка и мониторинг политики рейтинга кредитов, разработка и мониторинг политики переоценки (обзора) состояния кредитов, разработка критериев для получения новых кредитов, делегирование полномочий по выдаче кредитов, установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли, региона и типа бизнеса, регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, разработка политики отслеживания всех ссуд, политики возврата ненадежных ссуд, политики замороженных кредитов, политики списания невыплаченных ссуд, разработка стандартов на документацию кредитов, пересмотр практики одобрения на выдачу кредита, разработка стандартов кредитных залогов и гарантий, пересмотр процентной политики, пересмотр юридического и правового соответствия, разработка политики расширения или сужения кредитного портфеля, контроль за реализацией политики.