counter?id=2204607;js=na Льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам
logo
logo

Под льготными ссудами понимаются ссуды, предоставленные заемщикам (кроме кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на момент предоставления ссуды (если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации выше ставки рефинансирования). Если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации ниже ставки рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки. Понятие льготной ссуды, в данном случае, не распространяется на межбанковские кредиты.

  • К «сомнительным ссудам» могут быть отнесены: следующие обеспеченные ссуды:
    • текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно;
    • с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;
    • переоформленные два раза с изменением условий договора;
    • переоформленные более двух раз.
  • недостаточно обеспеченные ссуды:
    • текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;
    • с просроченной выплатой процентов по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
    • переоформленные один раз с изменением условий договора;
  • Необеспеченные ссуды :
    • с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
    • переоформленные один раз без изменений условий договора.

Льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно. Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число указанных выше, следует относить к «безнадежным».

Поддающиеся обобщению формализованные критерии оценки кредитных рисков представлены в таблице классификации выданных ссуд и оценок кредитных рисков.

Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков

Классификация ссуд исходя из формализованных критериев

При наличии по данному ссудозаемщику ссуды, отнесенной ко 2, 3 или 4 группе риска, каждая вновь выданная данному ссудозаемщику ссуда должна быть отнесена к той же группе кредитного риска.

При регулировании величины созданного резерва на возможные потери по ссудам в случае, когда заемщику предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам, всю числящуюся за данным заемщиком задолженность следует относить к максимальной группе риска, присвоенной одному из предоставленных кредитов.

Дебетовые остатки балансовых счетов «Дебиторы и обязательства банка по выданным гарантиям и акцептам», «Учтенные банком векселя в иностранной валюте, не оплаченные в срок», «Учтенные банком векселя, не оплаченные в срок», «Суммы, не взысканные по банковским гарантиям» относятся к группам риска в зависимости от срока, в течение которого эти остатки учитываются на указанных счетах в балансе банка.

При непогашении задолженности коммерческие банки обязаны:

  • на следующий рабочий день после наступления даты погашения задолженности по основному долгу, установленной договором, либо иным документом, остатки ссудной задолженности клиентов в части основного долга переносить на счета просроченной задолженности;
  • на следующий рабочий день после наступления срока платежа по процентам переносить начисленные, но не полученные в срок (просроченные) проценты, на счета учета просроченных процентов.

В случае возврата банку заемщиком ссуды либо уплаты процентов по ссуде за счет предоставления заемщику банком - первичным ссудодателем или связанным с ним банком (под связанным с банком понимается дочерний либо зависимый банк (в соответствии со статьями 105, 106 Гражданского Кодекса РФ), а также основной по отношению к дочернему) новой ссуды, вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная.

В случае если погашение основного долга осуществляется поэтапно, то оценка кредитного риска всей ссудной задолженности производится на основании максимального количества дней, прошедших после срока наступления всех очередных платежей (по основному долгу или по процентам). Независимо от режима погашения долга резерв создается под всю сумму основного долга.

Порядок отнесения задолженности к той или иной группе кредитного риска по кредитам с учетом различных методов прогнозирования.

Российские банки учатся приобретать навыки оценки риска в области его величины, в области методов для расчетов этих рисков и выбирают формы управления банковским риском.