counter?id=2204607;js=na Управление и контроль за потерями по ссудам
logo
logo

Управление потерями по ссудам, фактическое или потенциальное, требует известного количества времени и дорогих человеческих ресурсов. Поэтому лучшая политика в управлении потерями по ссудам- это их избежание: (а) учредить стандартизированную и основательную учебную программу для всех кредитных аналитиков и кредитных инспекторов (поддержанную периодическими курсами и семинарами, направленными на освежение знаний); (b) заставить персонал банка всегда следовать строгому применению четких и документированных кредитной политики и процедур; (с) иметь доступ к современной управленческой информационной системе; (d) установить эффективную систему внутреннего контроля (см. Главу X)

Тем не менее, качество ссуд время от времени ухудшается- по различным причинам, не всех из них возможно избежать- и в таких случаях банк должен быть способен предпринять набор четко определенных шагов для оздоровления проблемной ссуды или, в худшем случаи ее ликвидации. Очевидно, успешное оздоровление является намного более предпочтительным решением: отношения с клиентами должны быть оберегаемы и оценены, как потенциальный долгосрочный источник дохода. Часто известное количество времени и энергии было вложено в инициирование, установление и усиление этих отношений. Решение о ликвидации ссуды- не только акт, подразумевающий "поражение", но и также обычно уничтожение отношений, в которые могли быть вовлечены затратные начальные инвестиции.

Идентификация проблемных ссуд.

В Главе V и примере 12 обсуждено возникновение потенциальной проблемной ссуды и идентификация «ранних предупредительных сигналов». Также ранее в этой главе, была сделана ссылка на «контрольный список», список ссуд, определенных кредитными инспекторами банка как потенциально проблематичных. Причин для такой классификации может быть множество, типичные сценарии описаны ниже:

  • задержанные финансовые отчеты. Если клиент не представляет текущую финансовую отчетность в соответствии с требованиями или соглашениями, это может служить индикатором финансовых трудностей, испытываемых клиентом;
  • невыполнение обязательств по обслуживанию долга;
  • потеря взаимопонимания с клиентом: заемщик может стать не склонным к сотрудничеству или старающимся избежать кредитного инспектора (часто это отражает финансовые трудности);
  • ухудшающиеся условия в экономике или в отрасли;

Cмешанные факторы:

  • болезнь или смерть руководителя или ведущих менеджеров;
  • супружеские проблемы, включая развод, у руководителя (имеет особенное значение в малых предприятиях и партнерствах, управляемых собственником);
  • отрицательные изменения в поведении руководителя; например, излишняя удаленность от дел, излишние личные расходы, алкоголизм, и\или приверженность азартным играм;
  • неожиданные обновления ссуд, получения средств против кредитных линий (особенно не в сезон) или неожиданные требования ;
  • овердрафты (сверх разрешенных лимитов);
  • резкие увеличения в торговой кредиторской задолженности (особенно если отказано в значительных скидках);
  • необычно быстрая или замедленная оборачиваемость запасов;
  • забастовки или неправильные отношения с работниками;
  • естественные бедствия, такие как пожар или наводнение;
  • бедствия, имеющие причиной действия людей (такие как несчастные случаи, растраты, поджоги, грабежи (могут отражать ухудшающуюся практику менеджмента или контроля);
  • прекращение страховых полисов (может отражать определенную нехватку денег и снижающуюся стоимость обеспечения); 
  • расследования налоговых властей.

Указанные или похожие события требуют, чтобы ссуда была помещена в контрольный список и чтобы кредитный служащий инициировал программу активного мониторинга деятельности заемщика. Если событие обладает "изолированной природой" и не имеет дальнейшего негативного влияния на финансовое состояние заемщика, кредитный служащий может принять решение в том, что никаких дальнейших действий не требуется. С другой стороны, при отсутствии улучшений служащий может инициировать решительные действия. Таким образом, в течение первой фазы, обычно предпринимаются усилия, направленные на восстановление отношений с заемщиком.