counter?id=2204607;js=na Организация обращения наличных денежных средств
logo
logo

Денежное обращение — движение денег в наличной и безналич­ной формах в качестве средства обращения и платежа, опосреду­ющего обмен товаров.

Деньги влияют на экономику согласно правилам, которыми руководствуются банки, проводя в жизнь соответствующую финансовую политику.

Одной из базовых структур рыночной экономики, призванной опосредовать «обмен» во всей хозяйственной системе, является платежный механизм. Методы платежа делятся на налично-денежные и безналичные, представляющие в совокупности денежный оборот.

Безналичный денежный оборот преобладает в странах с рыноч­ной экономикой, это расчеты без наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках.

Налично-денежный оборот — платежный инструмент, связан­ный с доходами и расходами населения, в наличных деньгах. Рас­четы наличными деньгами между организациями ограничиваются суммами, регулируемыми Центральным банком Российской Фе­дерации. В настоящее время, как правило, расчеты наличными денежными средствами между организациями не носят массового характера, как это было характерно для экономики России в на­чале 1990-х гг.

Важнейшие функции бухгалтерского учета: контроль за движе­нием денежных средств, рационализация их использования и оп­тимизация денежных потоков.

Все организации обязаны хранить свои свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах (рас­четных, текущих, специальных и других) на договорных условиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы органи­зации, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих организаций.

Денежная наличность сдается организациями — клиентами банка непосредственно в кассы учреждений банков. Наличные деньги могут сдаваться организациями в банки на договорных условиях через инкассаторские службы.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются об­служивающей банками каждой организации по согласованию с их Руководителями, исходя из требования ускорения оборачивае­мости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

При ЭТ014 могут устанавливаться следующие сроки сдачи орга­низациями наличных денег:

  • для организаций, расположенных в населенном пункте, где функционируют учреждения банков, — ежедневно в день поступления наличности в кассы организации;
  • для организаций, которые в силу специфики своей деятельно­сти и режим работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы учреждения банка, не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в кассы банков, — 4а следующий день;
  • для организаций, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии — один раз в несколько дней.

В кассах организаций наличные денежные средства могут хра­ниться в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их банками по согласованию с руководством этих организаций.

Лимит. Остатка денежной наличности в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем организациям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе орга­низация представляет в обслуживающий ее банк заполненный по определенной форме бланк «Расчет на установление предприя­тию лимиту остатка кассы и оформление разрешения на расходо­вание наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».

При наличии у организации нескольких счетов в разных бан­ках организация по своему усмотрению обращается в одно из уч­реждений банков с расчетом на установление лимита остатка кас­сы.

Лимит Остатка кассы определяется из объема налично-денежного оборота организации с учетом особенностей режима ее де­ятельности. порядка и сроков сдачи наличных денег в банки, обес­печения сохранности и сокращения встречных перевозок ценно­стей.

Лимит Остатка кассы может пересматриваться в течение отчет­ного года по обоснованному заявлению клиента банка. Например, если изменились денежные обороты, условия сдачи выручки от продаж и другие условия.

Организации могут получать наличные денежные средства в обслуживающих их банках на хозяйственные и операционные рас­ходы, на выплату заработной платы, пособий и т. п. В этом случае сроки получения денежных средств согласовываются с банками в установленном порядке.