counter?id=2204607;js=na Расчеты наличными, порядок хранения денег и денежных документов в кассе
logo
logo

Выдача денежных средств из кассы осуществляется расходны­ми кассовыми ордерами, которые должны быть в обязательном порядке подписаны руководителем организации.

Выдают заработную плату из кассы, как правило, в течение 3-х рабочих дней согласно платежной (расчетно-платежной) ведомости. На первом листе ведомости делается разрешительная над­пись на выплату заработной платы за подписями руководителя организации и главного бухгалтера. Деньги из кассы выдаются тому лицу, которому они предназначены. Если работник не может по­лучить заработную плату в трехдневный срок, он может поручить получение ее (по доверенности) другому лицу. Против невыпла­ченных сумм кассир делает запись «депонировано» или ставит штамп. На депонированные суммы составляется реестр, и денеж­ные средства сдаются в учреждение банка. При этом на депониро­ванные суммы делаются следующие записи в системе учета:

  • дебет счета 70 и кредит счета 76, субсчет «Расчеты по депони­рованным суммам»;
  • дебет счета 51 и кредит счета 50.

При выплате этих сумм получателю делается запись:

  • дебет сче­та 76, субсчет «Расчеты по депонированным суммам», кредит счета 50.

Все приходные и расходные ордера после их выписки должны быть зарегистрированы в журнале регистрации приходных и рас­ходных кассовых документов в хронологическом порядке.

Прием и выдача наличных денежных средств регистрируются кассиром в кассовой книге, а контроль осуществляет бухгалтерия.