logo
logo

Любая коммерческая организация в ходе расширения своей хозяйственной деятельности и выполнения уставных задач нужда­ется в дополнительных финансовых ресурсах. Эти ресурсы, как правило, выдаются организациям обслуживающими их коммер­ческими банками в виде кредитов. Кредиты могут выдаваться бан­ками на восполнение недостатка оборотных средств, на закупку товара для продажи, на осуществление технического перевоору­жения и на другие нужды производства.

По срокам выдачи кредиты делятся на два вида:

  • краткосрочные (сроком до 12 мес);
  • долгосрочные (сроком свыше 12 мес).

Долгосрочные кредиты в общей кредитной массе занимают весьма малую долю по нескольким причинам, например:

  • банки не хотят рисковать и выдавать кредиты на долгосрочной основе, так как они не имеют долгосрочных ресурсов по причине нестабильности российской экономики;
  • довольно высока годовая ставка кредитования, которая не поз­воляет осуществлять инвестиционные проекты по причине удо­рожания затрат;
  • недостаточна обеспеченность кредитов качественным залогом.

Для получения кредита в банке организация должна предоста­вить пакет документов, включающий, в частности, заявление на получение кредита установленной формы, заверенные копии до­кументов, технико-экономическое обоснование.

В последние годы в коммерческих банках получила широкое распространение выдача кредитов в рамках овердрафта. По этой схеме организация заключает договор с обслуживающим ее бан­ком на срок до одного года. Максимальная сумма в рамках овер­драфта выдается на основании расчета оборотов по расчетному счету клиента, т.е. с учетом возможностей денежных потоков организации.

После изучения специалистами банка предоставленного паке­та документов вопрос о выдаче кредита решается на кредитном комитете учреждения банка.

При положительном решении о выдаче кредита банк и орга­низация заключают, как правило, два договора: кредитный и до­говор залога.

В кредитном договоре устанавливаются условия и порядок пре­доставления кредита, сроки его погашения, процентные ставки, порядок и сроки уплаты процентов, обеспеченность, права и от­ветственность сторон, другие сведения и обязательства сторон.

Суммы кредита зачисляются банковским учреждением на ли­цевой ссудный счет заемщика. При этом банк контролирует целе­вое использование кредита.

Предприятия могут привлекать заемные средства других (не кредитных) организаций.

Основная сумма долга по полученному кредиту учитывается организацией-заемщиком в соответствии с условиями заключен­ного кредитного договора в сумме фактически поступивших де­нежных средств и принимается к учету в момент фактической передачи денег.