counter?id=2204607;js=na Понятие и цель ссуды
logo
logo

Цель ссуды обычно определяет ее срок, график использования кредита, а также график обслуживания долга. В качестве общего правила, кредитный инспектор будет ограничивать график ссуды ожидаемым сроком жизни проекта (или длительностью времени, в течение которого существует потребность в кредите), а также способностью клиента обслуживать кредит, как это предполагается проектируемыми денежными потоками.

Перед резервированием выдачи определенного кредита - даже перед представлением запроса на кредит в ссудный комитете для конечного одобрения - кредитный инспектор должен удостовериться, что тип и срок ссуды соответствуют портфельной стратегии банка (т.е. удовлетворяют его целям диверсификации). Он должен также проконсультироваться с казначейским департаментом банка с тем, чтобы определиться с ценовыми параметрами ссуды, а также параметрами финансирования ссуды за счет привлеченных ресурсов.

Возможности кредитования могут быть классифицированы по категориям на основе различных критериев. Как уже упоминалось в приложении 4, они могут быть разделены на две главные группы: ссуды с целью финансировать текущие (краткосрочные) активы и ссуды с целью финансировать фиксированные активы (например, установки и оборудование) на средне- и долгосрочном базисе.

Ссуды на финансирование текущих активов. Эта категория используется, чтобы финансировать потребности в оборотном капитале, такие как торговую дебиторскую задолженность и запасы, сезонные потребности в кредите, такие как в сельскохозяйственном секторе (покупка семян, удобрений, пестицидов и пищевых продуктов), туристической индустрии (например, зимние и летние виды спорта), и особенно в производстве одежды. Ссуды обычно являются краткосрочными, погашаемыми единым платежом, на специфический срок (90 или 180 дней); сезонная кредитная линия с возможностью использования кредита в течение, например, 180 дней; или просто возможность овердрафта в пределах определенного размера лимита. С тем, чтобы отразить сезонный характер данной кредитной услуги, кредитор обычно требует от заемщика быть полностью временно свободным от долга - в течение 30 последовательных дней - по меньшей мере один раз в год.

Иногда потребности в краткосрочных ссудах колеблются в размерах за пределами года, в зависимости от продолжительности проекта (например, ссуды под строительство). Такие потребности могут быть профилированы за счет револьверных кредитных линий, требующих периодических погасительных платежей, при том, что кредит не будет полностью погашен, пока проект не будет завершен. В это время, кредитная линия может быть превращена в долгосрочный кредит с графиком погашения, состоящим из многих платежей.

Ссуды на финансирование фиксированных активов. Обычно это ссуды со сроком более одного года, с длительностью ссуды, базирующейся на ожидаемом сроке службы финансируемого актива. Благоразумная банковская практика требует, чтобы заемщик был способен погашать ссуду из денежных потоков, генерируемых в течение экономической жизни финансируемого актива. Любой более короткий период ссуды предполагает, что заемщик способен погасить кредит из общего денежного потока фирмы скорее, чем из денежного потока, генерируемого конкретно из финансируемого актива. Более долгосрочное финансирование фиксированных активов требует постоянного полного анализа денежных потоков как от проекта, который надлежит финансировать, так и от общей деятельности фирмы. Обычай, сложившийся во многих странах бывшего Советского Союза, по финансированию фиксированных активов на краткосрочной основе является нереалистичным и должен быть преодолен: он ведет к неограниченным погашениям ссуд за счет новых позаимствований и имеет тенденцию содействовать расхлябанности менеджмента как заемщика, так и банка. Примеры ссуд под фиксированные активы или под проекты будут приведены в последующем.