counter?id=2204607;js=na Системы рейтинговой оценки
logo
logo

Регулятивные правша центрального банка. Качество банковского ссудного портфеля является вероятно главной детерминантой банковской жизнеспособности и степени защиты против потерь, приветствуемой вкладчиками. Эти два момента накладывают значительную ответственность на правительство страны с тем, чтобы оно эффективно регулировало и осуществляло надзор за банковским сектором.

В западных странах, а также постепенно в республиках бывшего Советского Союза, надзорные департаменты центральных банков прямо вовлечены (среди прочих операций) в регулирование и непрерывный мониторинг качества банковских ссудных портфелей. К прочим сферам, в которых эти властные органы являются (или должны являться) активными, относятся: лицензирование, контроль за созданием филиалов, структурой собственности, ликвидацией, а также слияниями и присоединениями. Эта почти глобально принятая система включает установление монетарными властями количественных нормативов. Банки классифицируют или распределяют по рейтингу качество их отдельных ссуд и количественно определяют уровень требуемых резервов на покрытие убытков по ссудам.

Фундаментальное требование, определяющее платежеспособность банка, также как и его долгосрочную жизнеспособность, состоит в адекватности капитальной позиции банка. Она также может быть измерена в терминах количества, обычно как минимальный процент от суммарных активов банка.

Значащий коэффициент адекватности капитала банка требует, тем не менее, реалистичной оценки банковских активов, особенно содержащихся в его ссудном портфеле (в связи с его размером - в сопоставлении с другими категориями активов) - и в связи с трудностями в оценке его реальной рыночной стоимости.

Учитывая быструю глобализацию мировой индустрии коммерческого банковского дела, в середине 1980-х гг. комитетом по банковской регулятивной и надзорной практике (Базельским Комитетом) была выдвинута инициатива. Этот комитет состоял из представителей монетарных властей основных индустриальных стран, целью инициативы которых была «международная конвергенция стандартов измерения и достаточности капитала». Данная инициатива привела к неформальному соглашению, которого придерживаются многие страны мира, включая некоторые республики бывшего Советского Союза. Указанное соглашение дает понятие «адекватности капитала». Тем не менее, даже сегодня, центральные банки еще используют свои собственные стандарты в регулировании и надзоре за коммерческими банками, хотя различия между ними часто относительно невелики.

Репрезентативный пример классификаций качества кредита содержится в практике центрального банка США - Федеральной Резервной Системы. Данная классификация признает следующие пять рейтингов:

  1. Пропущенные активы. Эти активы признаны в качестве приемлемых или имеющих лучшее качество с точки зрения текущей капитальной базы заемщика, его способности обслуживать долг и/или качества лежащего в основе долга залогового обеспечения. Качество пропущенных активов достаточно для того, чтобы исключить необходимость специального упоминания их или неблагоприятной классификации. Рекомендуемая провизия: 1 % от общей суммы пропущенных активов (чтобы покрыть те пропущенные ссуды, которые в будущем получат более низкий рейтинг).
  2. Специально-упомянутые активы. Это - адекватно защищенные активы, но с потенциальными слабостями, которые требуют постоянного мониторинга (например, с точки зрения ухудшения экономических условий, потери главного клиента, изменения в менеджменте, или недостаточного знакомства банка с отраслью, в которой работает заемщик). Рекомендуемая провизия-. 10% против всех упомянутых активов.
  3. Субстандартные активы. Эти активы связаны с недостатком у заемщика чистого имущества, способности обслуживать долг, или качества залогового обеспечения. Существует вероятность некоторых потерь в будущем, если условия не будут улучшаться, но эта вероятность не является строго определенной и неизбежной. Рекомендуемая провизия: 20% против всех стандартных активов.
  4. Сомнительные активы. Кроме того, что они имеют недостатки субстандартных активов, сомнительным активам свойственна значительная вероятность (базирующаяся на текущих и перспективных условиях, в которых работает заемщик и/или его окружение) - вероятность того, что они не будут погашены платежами полностью. Тем не менее, условия могут изменяться - прежде всего на основе действий, предпринятых менеджментом заемщика - что может лимитировать или даже позволить избежать ожидаемых потерь. Рекомендуемая провизия: по меньшей мере 50% против сомнительных активов.
  5. Потерянные активы. Как только активы признаются неинкассируемыми и не имеющими дольше права быть учтенными в банковских книгах, они должны быть списаны. Тем не менее, это не обязательно означает, что в некотором будущем не может наступить частичного восстановления списанных сумм. При списании актива, банк должен продолжать свои усилия по его инкассации. Рекомендуемая провизия: 10% от ожидаемых чистых потерь (суммарная стоимость активов минус ранее сделанные провизии и рыночная стоимость залогового обеспечения).