logo
logo

Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Как видно из таблицы доля кредитов, выданных под залог, составила 45% (в том числе по производству - 19% и по торговле 26%); доля гарантии - 24% (соответственно 8 и 16%); доля страховок - 19% (соответственно 9 и 10%); доля доверительных кредитов - 12% (соответственно 3 и 9%).

Однако эти данные не позволяют оценить количество комбинированного залога, качество и достаточность залога и гарантии; причины появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел. (См. табл. 2)

В 1-й графе таблицы отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога, страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также платежеспособности страхователя, гаранта или поручителя.

Во 2-3-4-5 графах выделяются суммы отдельных видов комбинированного обеспечения, также удостоверенные документами.

В 6-7 графах показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд с выделением причин, связанных с изменением качества залога (усушка, утруска, порча в результате неправильного хранения или истечения его срока, исчезновение и т.д.) или предусмотренных условиями договора - частичное обеспечение. В 8-9 графах отражаются необеспеченные ссуды с указанием причин (отсутствие залога в связи с отличным финансовым положением клиента или приемлемое качество залога).

По данным таблицы определяется эффективность залоговой политики банка. Чем больше случаев неправильно оформленных договоров залогов, гарантий и страховых полисов, фактов изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличения бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.

Из таблицы 2 можно сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в общем объеме выданных ссуд 88% или 4654474 тыс. руб. Соответственно доля ничем не обеспеченных ссуд составила 12% или 63470 тыс. руб. Применение комбинированного залога не удобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности - 30% (доля залога); второе место занимают гарантии - 20%, третье - страховой полис - 10%. Это говорит о достаточности ликвидного залога у клиентов банка. Из таблицы видно, что качество доверительных кредитов оставляет желать лучшего. Так, из 634702 тыс. руб. доверительных кредитов только 8% или 50600 тыс. руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1 класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит. Так, на сумму 302880 тыс. руб. (или 48%) выданных суд залог был использован по истечении срока действия договора; на сумму 250320 тыс. руб., или 39% доверительных кредитов залог был испорчен в результате неправильного хранения; на сумму 30702 тыс. руб. (или 5% от суммы доверительных кредитов) по условиям договора кредит был обеспечен залогом только частично т.е. на дату выдачи ссуды это были обеспеченные ссуды. Доверительными они стали в процессе отслеживания кредита.

Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о существенных недостатках банка в залоговой политике, применении неудобных форм обеспечения, частичного залога, а также плохим контролем банка за сохранностью и условиями хранения залога.