logo
logo

Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1. степень риска

  • группа стандартные (практически безрисковые ссуды);
  • группа нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);?
  • группа сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата); 50%
  • группа безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка). 100%

Исходя из всей совокупности обстоятельств, принимаемых во внимание при классификации ссуд, конкретная классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев. Отнесение ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, не допускается.

К « стандартным ссудам» могут быть отнесены:

  • текущие ссуды - ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации независимо от качества обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним.
  • текущие обеспеченные ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно (продолжительность просрочки в уплате основного долга либо процентных платежей исчисляется в календарных днях);
  • с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно обеспеченные ссуды;
  • переоформленные один раз без изменения условий договора обеспеченные ссуды.

Ссуда относится к категории переоформленных (пролонгированных), если по ней не наблюдаются иные признаки кредитного риска (просроченные проценты и прочее).

В случае, если по переоформленным ссудам возникает просроченная задолженность по процентам, или ранее переоформленная (пролонгированная) ссуда переносится на счета просроченных ссуд, то она не может быть отнесена к группе с меньшим коэффициентом риска, чем при предыдущей классификации. В случае переоформления ссудной задолженности в векселя, вексель не может быть отнесен к группе с меньшим коэффициентом риска, чем переоформленная в вексель ссуда.

Переоформленные (пролонгированные) ссуды без изменения условий договора только те ссуды, по котрым своевременно уплатятся проценты. Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений:

  • уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки, при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо при плавающей процентной ставке - изменением, не соответствующим условиям, содержащимся в первоначальном соглашении
  • сторон;
  • продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном кредитном договоре;
  • увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначального.

К «нестандартным ссудам» могут быть отнесены: следующие обеспеченные ссуды:

  • текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;
  • с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
  • переоформленные два раза без изменения условий договора;
  • переоформленные один раз с изменением условий договора;

Недостаточно обеспеченные ссуды:

  • текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;
  • с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
  • переоформленные один раз без изменения условий договора;