До того, как будет создан и начнет осуществляться внутренний контроль, банк должен спроектировать и применить на практике детальные документальные процедуры, системы распределения авторизаций, отчетные функции, системы регистрации, которые бы покрывали все виды банковской деятельности- подразделения, департаменты, отделы и филиалы- а также банковские продукты. Хорошие примеры в этой области, относящиеся к политикам и процедурам кредитного департамента содержатся в главе Y и связанных с ней приложениях. Дополнительные примеры контрольных механизмов приведены ниже:

Организация. Организационная схема по подконтрольным категориям в головном офисе, отделениях; мастер- схема, включающая имена всего управленческого персонала.

Общие операционные документы по учету. Учетная политика, учетная методология, финансовые отчеты, согласование балансовых счетов, дебиторской задолженности по процентам, кредиторской задолженности по процентам, штрафных процентов, классификация доходов от комиссий и платежей за услуги, бюджетирование, процедуры отказа от взысканий и получения платежей за услуги, хранение ценных бумаг, сделки со связанными лицами, валютные сделки, учет по вкладам средств в капитал (например, местная валюта против твердой валюты), и персонал.

Денежные средства и клиринг. Физическая безопасность, безопасность кассы, пересылка данных, счета переходящих сумм, очищение счетов переходящих сумм.

Торговое финансирование (включая гарантии). Деятельность по торговому финансированию (например, авторизация и оценка выпускаемых продуктов и инструментов торгового финансирования), гарантии (авторизация и выпуск), обеспечение, учет забалансовых статей, подверженность проблемам и риску (идентификация, авторизация и мониторинг).

Казначейство по международным операциям. Политика и процедуры по операциям казначейства, подверженность риску по валютным операциям, лимиты на контрагентов, анализ позиций, операционный контроль, инициация и регистрация сделок, распределение обязанностей, выполнение дилерских функций и дилерские системы.

Основные активы. Графики начисления износа и взыскания износа, переоценка активов, устаревшие активы, политика расходования средств на формирование основного капитала.

Персонал и оплата труда. Политика в отношении персонала, описания трудовых обязанностей, политика обучения персонала, перекрестное обучение, безопасность личных дел, шкала окладов, информация об оплате труда (еженедельно\ ежемесячно), поддержание счетов по начислениям заработной платы, поддержание счетов по начислениям на социальное страхование, оценка уровня выполнения должностных обязанностей, бонусы работникам, полномочия на установление бонусов