Организации с целью хранения и использования иностранной валюты могут открывать текущие валютные счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых регламентируется Банком России.
Для открытия валютного счета организации-резиденты представляют в уполномоченный банк пакет документов, который включает:
- нотариально заверенные копии учредительных документов;
- заявление на открытие счета установленной формы;
- свидетельство о регистрации в налоговом органе, органах статистики и др.;
- карточки с оттиском печати и образцами подписей лиц, уполномоченных совершать операцию по валютному счету;
- другие документы.
На текущий валютный счет организации могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:
- перечисленные с транзитных валютных счетов самого владельца, а также других транзитных валютных счетов, других владельцев по операциям, связанным с расходами по транспортировке и страхованию грузов;
- перечисленные с аналогичных счетов других владельцев в соответствии с действующим законодательством;
- приобретенные владельцем счета на проводимых валютных аукционах, другие суммы, разрешенные Центробанком.
Уполномоченный банк имеет право по распоряжению владельца счета осуществлять следующие операции:
- переводы за рубеж по экспортным и импортным операциям в соответствии с договором (контрактами);
- перечисление на счета внешнеэкономических и других посреднических организаций для последующего перевода за границу в оплату импортируемых товаров, работ, услуг;
- переводы денежных средств для продажи на валютных аукционах и другие операции, разрешенные Банком России.
Все платежи с текущих валютных счетов осуществляются в пределах остатка валютных средств на счете. Банк имеет право требовать от организаций, совершающих операции в иностранной валюте, информацию к документам, подтверждающим законность таких платежей, а также поступлений, и соответствие целям и задачам деятельности этих организаций.
Поступление в иностранной валюте в пользу организации (клиентов), включая выручку от реализации товара, оказание услуг и выполнение работ за иностранную валюту на территории Российской Федерации, зачисляется на счетах в уполномоченных банках. В этом случае одновременно открывается два счета:
- транзитный валютный счет для зачисления поступивших сумм в иностранной валюте;
- текущий валютный счет организации для зачисления денежных средств в инвалюте после обязательной продажи части экспортной выручки.
В случае поступления экспортной выручки в инвалюте уполномоченный банк извещает своего клиента о зачислении валютной выручки на транзитный счет. Организация, получив извещение, дает поручение банку на обязательную продажу валюты и одновременное перечисление оставшейся части выручки на текущий валютный счет.
В договоре между уполномоченным банком и организацией на обслуживание валютного счета указываются все условия договаривающихся сторон с учетом возможностей банка и удобства получения всего спектра банковских услуг клиентом.