Наибольшая часть операций в иностранной валюте осуществляется уполномоченными банками по расчетам за товары, работы и услуги.
Правила организации расчетов за импортируемые и экспортируемые товары, работы, услуги устанавливаются законодательными и нормативными документами страны и не должны противоречить международным правилам документального оформления и оплаты платежных документов.
Все расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров, производятся через уполномоченные коммерческие банки, которые одновременно осуществляют контроль за своевременностью и полнотой поступления экспортной валютной выручки.
На основе заключенных контрактов экспортеры должны оформлять паспорта сделки, которые должны содержать основные реквизиты того или иного контракта. Паспорт сделки используется при осуществлении таможенного оформления экспортируемых товаров.
Уполномоченный банк, зарегистрировавший паспорт сделки, контролирует платежи, поступающие за отгруженные товары.
При расчетах по импорту уполномоченный банк контролирует соответствие суммы средств в иностранной валюте, переведенной в оплату за импортируемые товары, стоимости фактически ввезенных на территории Российской Федерации товаров и своевременность поставки этих товаров.
На основе заключенного импортером контракта оформляется паспорт импортной сделки, который должен содержать основные реквизиты контракта. Оплата импортируемого товара производится только со счета импортера в банке и только банком, обслуживающим импортера и оформившим паспорт сделки.
Банк осуществляет платеж по поручению импортера после предъявления последним в банк грузовой таможенной декларации, подтверждающей прибытие товаров на территорию страны.
В зависимости от конкретных условий контракта товар может быть оплачен импортером одним из нескольких способов:
- против документа экспортера об отгрузке товара;
- против документа банка экспортера банку импортера о приеме и отсылке отгрузочных документов;
- против комплекса отгрузочных документов;
- после приемки товаров в пункте назначения и т. п.
Платежи по контракту могут производиться в кредит (в рамках коммерческого кредита).
Коммерческий кредит экспортера импортеру обычно предоставляется в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданный товар.
Кредит импортеру подразумевает авансовые платежи экспортеру.
Оплата внешнеэкономических контрактов может осуществляться в одной из трех форм расчетов — банковским переводом, инкассо, аккредитивом. Форму расчетов для платежей по внешнеторговому контракту выбирают партнеры по внешнеторговой сделке по соглашению сторон.
Банковский перевод — поручения банка своему банку — корреспонденту выплатить определенную сумму денежных средств по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку — плательщику выплаченной суммы. Банковский перевод осуществляется безналичным путем посредствам платежных поручений, адресованных одним банком другому.
Инкассо — поручения экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма денежных средств будет выплачена в установленный срок. Инкассо используется в расчетах как при условии платежа наличными, так и с использованием коммерческого кредита.
Аккредитивная форма расчетов позволяет удовлетворить потребности клиентов в расчетах, обеспечивающих платеж. Банки, участвуя в аккредитивной операции, получают определенную долю прибыли за счет комиссионного вознаграждения.
Аккредитив — условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента — импортера, произвести платеж в пользу экспортера или обеспечить платеж другим банком в пределах конкретной суммы денег и в установленный срок против документов, указанных в аккредитиве.
В международных платежных оборотах используются также векселя и чеки. Использование векселей регламентируется Женевской конвенцией 1930 г., установившей единообразный закон о переводном и простом векселях.
Использование чеков в международном платежном обороте регулируется единообразным чековым законом, разработанным и принятым Женевской конференцией 1931 г.