Подавляющее большинство коммерческих банков активно ведет бизнес с другими банками. При этом банки подвергают себя риску того, что другие банки - их партнеры в сделках - не смогут выполнить их будущие контрактные обязательства. Примеры таких сделок включают:
- межбанковские ссуды и размещения;
- прием гарантий и подтверждение аккредитивов;
- валютные контракты;
- участие в ссудах (с оборотом на участвующий банк).
Подверженность риску или возможность потерь требуют, чтобы подвергающийся риску банк осуществлял строгий анализ банков, с которыми он ведет бизнес, так же, как он это делает по предприятиям заемщикам. В то время как качественный анализ двух групп не различается значительно, количественный анализ банков - коэффициентный анализ - показывает некоторые отличия, конкретно в статьях баланса, используемых для расчета коэффициентов. Ниже рассмотрены наиболее значимые коэффициенты, используемые для анализа коммерческих банков.
Как упоминалось ранее, коэффициенты ликвидности для банков имеют тенденцию характеризоваться различными недостатками, связанными со статьями, включаемыми в числитель и знаменатель:
- Коэффициент ликвидности:
K = (Первичные резервы + Вторичные резервы + Неликвидные инструменты)
Итого внешние привлеченные ресурсы, в котором используемые понятия определяются следующим образом:
- первичные резервы: наличность в хранилище плюс резервы в центральном банке;
- вторичные резервы: задолженность банков (включаяразмещения) и краткосрочные ликвидные инструменты, включая правительственные ценные бумаги и другие бумаги, которые могут приниматься в качестве обеспечения центральным банком;
- неликвидные инструменты: обычно более долгосрочные долги, которые могут приниматься в качестве обеспечения центральным банком;
- внешние привлеченные ресурсы: банковские «стержневые»
- депозиты (относительно стабильные и в значительной степени предсказуемые, нечувствительные к изменениям процентной ставки депозиты, такие как депозиты корпораций и розничных компаний) плюс купленные фонды; включая срочные депозиты, межбанковские депозиты и другие долговые инструменты.
Приведенный выше коэффициент показывал процент от общей суммы депозитированных или купленных ресурсов, которые банк разместил в активы, имеющие нулевой или минимальный риск потери основной суммы. Эти фонды должны на постоянной основе приниматься центральным банком или другими банками в качестве обеспечения для краткосрочных ссуд в случае недостатка ликвидности, испытываемого банком.
Могут возникнуть вопросы, должны ли первичные резервы, также как флоат и долгосрочный долг включаться в расчет коэффициента; тем не менее, эти вопросы имеют меньшее значение и могут быть оставлены здесь без внимания.
- Купленные ресурсы к общей сумме внешних фондов:
K = (Купленные ресурсы /Общая сумма внешних фондов)
Когда банк оказывается неспособным привлечь достаточную «стержневую», неснижаемую сумму депозитов с тем, чтобы поддержать свои активы и рост, он должен брать ссуды с межбанковского рынка и, если это возможно, с других краткосрочных рынков. Потенциальным риском банка является недостаточная возможность доступа к ресурсам. Причиной этому могут быть определенные действия в денежной политике, либо, более вероятно, недостаток доверия к банку-заемщику (возможно, вызванный слухами). Если банк не способен рефинансировать свою деятельность заемными фондами, он может быть вынужден обратиться к центральному банку как кредитору в последней инстанции. Короче говоря, чем ниже уровень данного коэффициента, т.е. в чем меньшей степени банк использует покупные ресурсы, тем меньше его риск ликвидности.
- Активы, приносящие доход, к общей сумме активов:
K = (Активы, приносящие доход /Итого активы)
Активы, приносящие доход, могут быть также определены, как все активы, генерирующие процентный или дивидендный доход; например, ссуды и кредиты (включая межбанковские ссуды и размещения) и ценные бумаги. Чем выше этот коэффициент, тем ниже в тенденции ликвидная позиция банка и, таким образом, тем выше риск ликвидности. Исключением является случай, когда банк поддерживает высокий уровень своих активов, приносящих доход, в форме рыночных краткосрочных ценных бумаг и/или дисконтных бумаг. В целом, западные банки признают, что уровень данного коэффициента выше 80% является высоким .
- d. Ссуды к итого активам:
K = ((Итого ссуды + Итого авансирование) /Итого активы)
Этот коэффициент включает в активы только те ссуды и активы, которые содержатся в банковском кредитном портфеле (межбанковские ссуды и размещения исключаются). Итоговая сумма должна определяться по принципу «нетто», за вычетом резервов на покрытие убытков, связанных с ссудами. Коэффициент варьирует в значительной степени от банка к банку, так же как и в течение времени. На Западе, при позитивных экономических условиях и если менеджмент банка является оптимистичным и/или агрессивным, то этот коэффициент может достигнуть или превысить уровень 70 процентов. С другой стороны, для большинства банков, избегающих риски, и при нестабильных или депрессивных условиях в экономике, этот коэффициент может опуститься ниже 50 процентов, как это происходит сейчас в большинстве банков республик бывшего Советского Союза.