Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:
1. степень риска
- группа стандартные (практически безрисковые ссуды);
- группа нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);?
- группа сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата); 50%
- группа безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка). 100%
Исходя из всей совокупности обстоятельств, принимаемых во внимание при классификации ссуд, конкретная классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев. Отнесение ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, не допускается.
К « стандартным ссудам» могут быть отнесены:
- текущие ссуды - ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации независимо от качества обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним.
- текущие обеспеченные ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно (продолжительность просрочки в уплате основного долга либо процентных платежей исчисляется в календарных днях);
- с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно обеспеченные ссуды;
- переоформленные один раз без изменения условий договора обеспеченные ссуды.
Ссуда относится к категории переоформленных (пролонгированных), если по ней не наблюдаются иные признаки кредитного риска (просроченные проценты и прочее).
В случае, если по переоформленным ссудам возникает просроченная задолженность по процентам, или ранее переоформленная (пролонгированная) ссуда переносится на счета просроченных ссуд, то она не может быть отнесена к группе с меньшим коэффициентом риска, чем при предыдущей классификации. В случае переоформления ссудной задолженности в векселя, вексель не может быть отнесен к группе с меньшим коэффициентом риска, чем переоформленная в вексель ссуда.
Переоформленные (пролонгированные) ссуды без изменения условий договора только те ссуды, по котрым своевременно уплатятся проценты. Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений:
- уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки, при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо при плавающей процентной ставке - изменением, не соответствующим условиям, содержащимся в первоначальном соглашении
- сторон;
- продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном кредитном договоре;
- увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначального.
К «нестандартным ссудам» могут быть отнесены: следующие обеспеченные ссуды:
- текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;
- с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
- переоформленные два раза без изменения условий договора;
- переоформленные один раз с изменением условий договора;
Недостаточно обеспеченные ссуды:
- текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;
- с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
- переоформленные один раз без изменения условий договора;